De baten bestaan uit de belastingopbrengsten, rijksmiddelen uit het Gemeentefonds, dividenden en financieringsbaten over verstrekte leningen en garanties.

Lasten

De apparaatslasten zijn voornamelijk uitgaven voor Van Werk Naar Werk (VWNW) voor personeelskosten en arrangementen voor herplaatsingskandidaten en op de uitvoering van het proces belastingheffing.

De twee grootste posten onder de programmalasten bestaan uit de financieringslasten over extern aangetrokken geldleningen en de kapitaallasten waaronder de interne verrekening van de omslagrente plaatsvindt. Verder zijn onder overige programmalasten de ingeschatte risico's voor verstrekte leningen en garanties en concernbrede stelposten de belangrijkste posten.

Reserves

De reserves die onder het programma Algemene middelen zijn opgenomen hebben betrekking op een aantal concernbrede reserves. Het gaat hoofdzakelijk om de Algemene reserve, Kredietrisicoreserve, Financieringsreserve, Investeringsfonds Rotterdam, reserves ten behoeve van de reorganisaties (Motie 31 en Rotterdam in Ontwikkeling) en de Bestemmingsreserves Taakmutaties. Daarnaast is er nog de Bestemmingsreserve Rotterdam Energy and Climate Programme (RECP) voor het product Deelnemingen.

Meerjarig verloop

De totale baten laten per saldo tussen 2018 en 2021 een stijging ten opzichte van 2017 zien. Deze stijging wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door enerzijds hogere verwachte rijksmiddelen en belastinginkomsten en anderzijds lagere financieringsbaten uit verstrekte leningen en garanties en lagere dividendinkomsten. Overigens wordt voor 2017 een eenmalig significante meeropbrengst aan dividendinkomsten begroot.

De jaarlijkse mutatie van het Gemeentefonds is gekoppeld aan circa 40% van de rijksuitgaven, in hoofdlijnen alle uitgaven van het Rijk minus de uitgaven aan Zorg en Sociale Zekerheid.
De rijksuitgaven dalen van 2016 naar 2017 en stijgen weer in 2018. Van 2016 naar 2017 dalen de bijdragen voor decentralisatie- en integratie-uitkeringen (waaronder het Sociaal Domein) met € 25 mln. Naast de koppeling met de rijksuitgaven stijgt de bijdrage van 2017 naar 2018 door het verwerken van het prijspeil van het jaar 2018.

De totale lasten laten tussen 2018 en 2021 ten opzichte van 2017 een stijging zien. Zo stijgen per saldo de programmalasten, wat vooral komt door de stijging van de financieringslasten door hogere investeringsvoornemens en een hogere externe rentelast.

Tegenover de stijgende programmalasten staan dalende apparaatslasten. Dit komt voornamelijk door dalende kosten bij het product Van Werk Naar Werk voor personeelskosten en arrangementen voor herplaatsingskandidaten.